Готовность организации брать на себя риск называется склонностью к риску. Склонность организации к риску определяется с точки зрения создания, сохранения и реализации активов компании.
Решения о стратегии и склонности к риску принимаются не линейно, причем одно решение всегда предшествует другому. Маловероятно, что существует универсальная склонность к риску, которая применима ко всем предприятиям. Многие компании разрабатывают стратегию и склонность к риску одновременно, уточняя и то, и другое в процессе разработки стратегии.
Некоторые советы директоров предоставят обратную связь и могут оспорить выбор руководства в отношении его склонности к риску; однако другие должны будут согласиться с руководством и принять установленный уровень склонности к риску. Независимо от того, как будет сделан выбор, организация будет иметь общее представление о своей склонности к риску, основанное на ее определенной цели и видении, а также предыдущих стратегиях.
Сильная склонность к риску
Сильной склонностью называют важные факторы, влияющие на склонность к риску. Склонность повышается всякий раз, когда организация рассматривает альтернативные стратегии и выбирает желаемую.
Некоторые организации оценивают склонность к риску в качественном выражении, в то время как другие предпочитают количественные показатели, часто концентрируясь на балансе роста, доходности и риска.
Какой бы метод ни использовался для описания склонности к риску, он должен отражать культуру организации. Кроме того, определение высокой склонности к риску может помочь в создании и внедрении идеальной культуры, если организация желает изменить какую-либо ее часть.
Формирование склонности к риску
Наилучший подход организации - это тот, который соответствует анализу, используемому для оценки риска в целом, будь то качественный или количественный.
Составление заявлений о склонности к риску - это упражнение по определению наилучшего баланса риска и возможностей. Взятые вместе, эти соображения помогают охарактеризовать склонность организации к риску и обеспечивают большую точность, чем отдельное заявление более высокого уровня.
Для организации может быть необычно устанавливать свою склонность к риску выше своей способности к риску, но при исключительных обстоятельствах организация может принять решение сделать это.
Это может произойти, например, если фирма принимает угрозу неплатежеспособности, понимая при этом, что успех может принести значительную пользу. Когда организация управляет рисками, которые превышают ее склонность к риску, руководству часто предлагается либо изменить свою практику, чтобы функционировать в рамках ее склонности к риску, либо официально согласиться с такой степенью принятия риска. Некоторые организации также будут запрашивать разрешение правления в таких случаях.
Определение склонности к риску
Ни один стандарт или “правильный” подход к риску не применим ко всем организациям. Руководство и совет директоров выбирают склонность к риску с осознанным пониманием возможных компромиссов.
Существует множество подходов для определения склонности к риску, включая содействие обсуждениям, анализ прошлых и текущих целевых показателей эффективности и моделирование. Это позволяет организациям учитывать заинтересованные стороны при обсуждении бизнес-контекста. Руководство несет ответственность за доведение согласованной склонности к риску с различной степенью детализации по всей организации.
Различные параметры склонности к риску
Организация может учитывать любое количество параметров, чтобы помочь определить свою склонность к риску и обеспечить большую точность. Например, организация может учитывать:
- стратегические параметры, такие как новые продукты, которые следует внедрять или избегать;
- инвестиции для капитальных затрат и деятельность по слияниям и поглощениям;
- финансовые параметры, такие как максимально допустимое изменение финансовых показателей;
- рентабельность активов или скорректированная с учетом риска рентабельность капитала;
- целевой рейтинг задолженности, и целевое соотношение долга к собственному капиталу;
- и эксплуатационные параметры, такие как экологические требования, целевые показатели безопасности, целевые показатели качества и концентрация клиентов.
Руководство может также учитывать профиль рисков организации, способность к риску и возможность управления рисками предприятия при определении склонности к риску.
Руководить рисками внутри компании поможет внедрённая система комплаенс. Чтобы узнать об этом больше - заполняйте контактную форму внизу экрана или звоните по телефону горячей линии для консультации с нашим специалистом.
