Российское законодательство в области криптовалют заметно отличается от законов многих зарубежных стран. Эти различия обусловлены разными подходами к регулированию, приоритетами и историческим контекстом.
Правовой статус криптовалют в России:
На протяжении десятка лет о криптовалюте писали много и часто, но только в 2021 году в России вступили в силу два важных закона: «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций».
Вдобавок криптовалюта в России считается имуществом, это подтверждается ч. 10 ст. 8 Федерального закона № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Аналогичное положение закреплено в законодательстве об исполнительном производстве и банкротстве. Согласно статье 128 Гражданского кодекса Российской Федерации «Объекты гражданских прав» устанавливает, что криптовалюта признается объектом гражданских прав. Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» требует, чтобы операции с криптовалютой соответствовали установленным правилам финансового мониторинга.
Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 обязывает банки:
- контролировать операции клиентов;
- выявлять подозрительные транзакции;
- сообщать о них в уполномоченные органы.
Если банк заметит подозрительную операцию, он может приостановить её, сообщить в Росфинмониторинг или заблокировать доступ к счёту через интернет.
Чтобы защитить свои права в суде, необходимо криптовалюту задекларировать. Поэтому все операции с криптовалютой должны быть зарегистрированы в налоговой инспекции.
Закон о рекламе
Федеральный закон № 38-ФЗ «О рекламе» ст. 29.1. Реклама цифровых финансовых активов сказано, что:
1. Реклама цифровых финансовых активов должна включать:
- наименование лица, выпускающего цифровые финансовые активы;
- веб-сайт, где размещено решение о выпуске;
- максимальную сумму, которую могут вложить неквалифицированные инвесторы, или общую стоимость других активов, которые можно обменять на цифровые финансовые активы (если такие ограничения установлены);
- предупреждение о высоких рисках, возможности полной потери вложений и необходимости изучить все риски до покупки.
Реклама цифровых финансовых активов не должна:
- Обещать доход, кроме случаев, когда его выплата предусмотрена решением о выпуске таких активов.
- Содержать прогнозы роста их курсовой стоимости.
Административная и уголовная ответственность за операции с криптовалютой
В России пока нет законов, регулирующих ответственность за криптовалюту. Хотя закон «О цифровых финансовых активах» запрещает российским налоговым резидентам принимать оплату в криптовалюте, он не предусматривает наказаний за это. Законопроект, предлагавший ввести административные штрафы и уголовную ответственность, так и не был принят.
Кто контролирует деятельность?
Центробанк регулирует криптовалюту, чтобы сделать рынок цифровых валют более прозрачным, установить стандарты услуг и расширить инвестиционные возможности для опытных инвесторов.
Основные цели регулирования:
- Борьба с отмыванием денег. Центробанк требует от банков следить за переводами, которые могут быть связаны с теневыми криптообменниками, использующими фирмы-«однодневки».
- Контроль за движением капитала. Все сделки с криптовалютой планируется проводить через лицензированных финансовых посредников.
- Ограничение анонимных переводов. Банки смогут запрашивать подтверждение легальности источников средств, и, если обнаружатся нарушения, счёт могут заблокировать.
В марте 2025 года Банк России разрешил эксперимент по торговле криптовалютами. Участвовать в нём смогут только «суперквалифицированные» инвесторы, обладающие капиталом от 100 миллионов рублей или годовым доходом от 50 миллионов рублей.
Регулирование криптовалюты в США
На текущий момент, в Соединенных Штатах Америки не существует единой нормативно-правовой базы, регулирующей криптовалютную сферу.
Однако, в 2024 году был предложен и одобрен Палатой представителей Конгресса США значимый законопроект, касающийся криптовалют, известный как Закон о финансовых инновациях и технологиях XXI века (Financial Innovation and Technology for the 21st Century Act, или FIT21). Данный законодательный акт пока не вступил в законную силу. Основная цель законопроекта заключается в укреплении роли Комиссии по торговле товарными фьючерсами и опционами (Commodity Futures Trading Commission, CFTC) в качестве ведущего регулятора криптовалютных рынков в США.
В условиях отсутствия унифицированного регулирования криптовалют, государственные органы предпринимают меры по контролю и обеспечению соблюдения существующих нормативных актов как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных штатов.
Продолжение этой темы читайте в статье Чем регулирование криптовалют в России отличается от подхода других стран. Часть 2.
