Подразделение (или служба), которому делегирована функция обеспечения соответствия, в компании или организации в мировой практике называется комплаенс. Совет директоров руководит и контролирует все подразделения, он стоит выше их, и комплаенс-служба подчиняется непосредственно ему.
Согласно Письму Банка России от 06.02.2012 № 14-Т, Банк России устанавливает, что финансовым организациям, особенно банкам, необходимо создавать специальные контрольные службы. В частности, существует 3 вида контрольных служб:
- Служба по управлению рисками;
- Комплаенс-служба;
- Служба внутреннего аудита.
Причем каждая из указанных служб должна быть наделена необходимыми контрольными полномочиями, статусом, ресурсами, независимостью и прямым выходом на совет директоров.
