В этой статье разберем, в чем суть таких понятий, как оценка рисков и должная осмотрительность, и как они взаимосвязаны.
Что такое оценка рисков?
Оценка рисков (Risk Assessment) - это анализ, проводимый организацией, в ходе которого оцениваются риски, с которыми организация может столкнуться в своей деятельности, а также то, являются ли политика и процедуры организации адекватными для снижения этих рисков до приемлемого уровня. Оценивать можно широкий спектр рисков, таких как, например, финансовые, коммерческие, политические, технические, связанные с безопасностью, качеством, экологией и коррупцией.
В данной статье рассмотрим оценку коррупционного риска, которая может проводиться организацией как часть общей оценки рисков или как отдельная оценка, посвященная конкретно данному виду рисков.
Что такое должная осмотрительность?
Due Diligence, дью-дилидженс (англ. due diligence «должная осмотрительность») - это проведение организацией исследований в отношении конкретных стран, сделок, проектов или деловых партнеров с целью получения дополнительной информации о них и возможных рисках, которые они могут представлять для организации. Результаты комплексной проверки следует учитывать при проведении соответствующей оценки рисков.
Можно также сказать, что должная осмотрительность является процедурой составления объективного представления об объекте инвестирования, включающая оценку инвестиционных рисков, независимую оценку объекта инвестирования и всестороннее исследование деятельности компании.
Взаимосвязь между оценкой рисков и должной осмотрительностью
Оценка рисков и должная осмотрительность - это отдельные понятия, но они взаимосвязаны и работают вместе. В принципе, можно провести оценку рисков без проведения специальной процедуры должной осмотрительности. Например, если организация хорошо знакома со странами, в которых она работает, и осуществляет долгосрочное сотрудничество с известными деловыми партнерами. В данном случае, возможно, не нужно предпринимать каких-либо конкретных мер должной осмотрительности при проведении оценки риска, так как компания уже осведомлена о критических точках по результатам проведения в прошлом процедур должной осмотрительности. Также организация может избежать данной процедуры в отношении сделок, проектов или деловых партнеров, которые, скорее всего, представляют низкий коррупционный риск.
Однако в тех случаях, когда страна, сделка, проект или деловой партнер являются новыми для организации, а также могут представлять повышенный коррупционный риск, вероятно, потребуется определенная комплексная проверка прежде, чем можно будет должным образом завершить оценку рисков.
Таким образом, можно сказать, что должная осмотрительность, по сути, является инструментом, применяемым в тех случаях, когда организация, оценивая риск, нуждается в дополнительной информации, позволяющей ей должным образом завершить эту оценку.
