Структурное подчинение как залог эффективности комплаенс

Структурное подчинение как залог эффективности комплаенс

Невозможно выделить универсальную структуру, по которой должна выстраиваться служба комплаенс в каждой компании. Все зависит от ее индивидуальных параметров и функций. Но при этом существует 3 модели системы, наиболее часто встречающиеся в деловой практике.
  1. Централизованная структура

 

В данном варианте есть руководитель комплаенс-службы, который отвечает за внедрение и эффективную работу всей комплаенс-функции, независимо от ее области. Чаще всего обязанности такого руководителя совмещает начальник юридического или финансового отдела, реже – выделяют самостоятельную штатную единицу.

 

Комплаенс-офицеры подчиняются либо напрямую руководителю комплаенс-отдела, либо менеджерам бизнес-единицы.

 

Плюсы

 

Факт того, что все организационные процессы и контроль результатов находятся под единым руководством, позволяет придерживаться унифицированных подходов к работе по системе комплаенс.

 

Минусы

 

Если комплаенс-офицеры подчиняются напрямую менеджерам подразделений, то часто возможен конфликт интересов. Так как итоговое решение будет все равно принимать менеджер, оно может не совпадать с законными и этическими положениями, которые являются смыслом комплаенс-системы. При этом комплаенс-служба остается далека от понимания и задач бизнеса.

 

  1. Децентрализованная структура

 

Здесь руководитель комплаенс-отдела несет ответственность лишь за некоторые базовые компоненты системы комплаенс. Например, за соответствие деятельность компании FCPA (Foreign Corrupt Practices Act – Закону о противодействии коррупции), SOX (Sarbanes-Oxley Act – Закону Сарбейнза-Оксли о ценных бумагах), AML (Anti-money laundering – Закону о ПОД/ФТ) и т.д.

 

За «точечный» комплаенс отвечают руководители подразделений:

 

  • за налоговый – финансисты / бухгалтеры;
  • за антимонопольный – юристы;
  • за трудовой – кадровики / HR-специалисты и т.д.

 

Для каждого из руководителей комплаенс является прикладной должностной обязанностью.

 

Плюсы

 

Комплаенс тесно связан с бизнесом. Руководители подразделений отлично понимают тонкости конкретных практик.

 

Минусы

 

Задачи комплаенса решаются в последнюю очередь, так как они не являются основной обязанностью. Как и в случае с централизованной структурой, приоритет в решениях отдается бизнес-выгодам, а не правилам отраслевых регуляторов.

 

  1. Комбинированная структура

 

Это сочетание двух вышеописанных структур.

 

Начальник комплаенс-подразделения ответственен за все элементы системы комплаенс:

 

  • Курирует общие задачи;
  • Обучает руководителей и сотрудников;
  • Контролирует деятельность компании на предмет соответствия правилам комплаенс;
  • Мониторит исполнение предписаний КНО;
  • Организует и участвует во внутренних расследованиях;
  • Взаимодействует с контрагентами по вопросам комплаенс и т.д.

 

При этом руководители структурных подразделений тоже отвечают за разработку политик, анализ рисков и исполнение процедур в управляемых ими отделах.

 

Плюсы

 

Комбинированная структура системы комплаенс является на практике наиболее эффективной. Она позволяет:

 

  • Глубоко понимать каждое направление комплаенс и при этом централизованно контролировать все его процессы;
  • Повысить уровень прозрачности финансовых потоков и деятельности компании в целом;
  • Разработать четкие стандарты делового поведения для персонала;
  • Усилить свою коммерческую привлекательность для инвесторов и партнеров;
  • Снизить риски нарушения антикоррупционного, антимонопольного, санкционного, налогового, трудового и других регулирующих законодательств;
  • Сократить размеры штрафов от КНО;
  • Упростить для топ-менеджмента задачи по контролю над внутренними процессами.